L’achat d’une propriété en Suisse représente une lourde charge.
Un tel achat requiert au moins 20 % de fonds propres.
Les 80% restant sont divisé en 2 hypothèques distinctes :
- Une hypothèque dite de premier rang peut être constituée et représente un maximum de 65% à 70 % de la valeur du bien immobilier.
- Les 10 à 15 % restants représentent alors l’hypothèque de second rang. Cette hypothèque est généralement assortie d’un taux d’intérêt plus élevé que la première hypothèque. Elle doit aussi être rembourser dans un délai de 15 ans ou jusqu’à l’âge de 65 ans.
Il y a pourtant un autre moyen de rembourser l’hypothèque de deuxième rang : au lieu de la rembourser directement chaque année, elle peut être remboursée de manière indirecte par le biais d’un 3ième pilier ; le pilier dit 3a est mis en gage auprès d’une banque ou d’une compagnie d’assurance. Les primes annuelles sont versées dans le 3ième pilier et sont défiscalisées. Le capital ainsi épargné est remboursé en une seule fois au bout de 15 ans ou à l’âge de la retraite.
En fonction de votre situation financière, l’amortissement indirect offre les avantages suivants :
– l’hypothèque n’étant pas diminuée par un amortissement direct, la fortune restante est plus basse et offre un avantage au niveau de la dette fiscale sur la fortune.
– Le paiement dans le 3ième pilier est déductible d’impôts.
– De plus puisque la dette ne diminue pas année après année, les intérêts hypothécaires restent les mêmes et eux aussi sont déductibles.
Toutefois, si votre endettement est élevé, il est recommandé de recourir à l’amortissement direct, qui permet de réduire plus rapidement le poids de la dette et donc les charges d’intérêts.